3.3 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

Согласно разработанному проекту мероприятий, необходимых для решения проблем предприятия ООО «Кока-Кола» и позволяющих достичь определенных стратегических целей, разработаем бюджет по их реализации.

Бюджет маркетинга – раздел плана маркетинга, отражающий планируемые величины

  • доходов,
  • затрат,
  • прибыли.

Необходимо составить бюджет затрат на мероприятия (табл. 6).

«Таблица 6»

Затраты на мероприятия в ООО «Кока-Кола»

Затраты на мероприятия в ООО «Кока-Кола»

1. Исследование предпочтений потребителя.

Большой минус компании в том, что она применяет одинаковые методы продвижения продукции на разных рынках, не учитывая в точности их особенности и индивидуальные предпочтения потребителей.

Для этого необходимо создать анкеты (форматом А5) по ценам рекламного агентства «Полиграфия», в которых, помимо вопросов, будет содержаться краткое описание ассортимента товаров и характеристика предприятия.

Sпот. = Sф + Змер, где, Sпот. – затраты на предпочтение потребителя, руб.; Sф – затраты на напечатание анкет, руб. – 10000 экз. * 7руб. = 70000р.; Змер. – зарплата мерчендайзеров (300р./день) руб. – для размещения этих анкет можно нанять 10 промоутеров т.е. 300руб. * 10 * 5 дней= 15000руб.

Sпот. = 70000руб. + 15000руб. = 85000руб.

2. Проведение маркетинговых исследований по изучению новых каналов сбыта.

Для данного мероприятия необходимо нанять эксперта маркетинговых исследований, который проведет опрос компаний и организаций и даст полную информацию о рынке региона.

Sм.и. =Зэк. + Sтип. + Sпр, где Зэк – это зарплата эксперта проводящий маркетинговые исследования (30 000 руб.);

Sтип. – затраты на типографические работы (анкеты, рекламные плакаты, печать отчета) Sтип. = 20 000 + 7 000 + 2 000= 29 000 руб.;

Sпр. – прочие затраты (сотовая связь, транспорт, подарки организациям на интервью) Sпр.= 1000 + 1500 + 3000 = 5 500 руб.

Sм.и. = 30 000 + 29 000 + 5 500 = 64 500 руб. Проведя данные исследования, компания будет точно знать, что хочет потребитель и какие необходимо выбрать качественные каналы сбыта, что в дальнейшем должно принести плановый доход.

3. Следующее мероприятие по совершенствованию деятельности ООО «Кока-Кола» является введение нового продукта.

Предлагается компании «Кока-Кола» купить франшизу компании «Minute Maid».

Sн.п. = Sф + Зраб. + Sп.з.,

где, Sн.п. – это общая стоимость введения нового продукта, Sф – стоимость франшизы (1 млн. руб.), далее Зраб.- это заработная плата рабочих, потребуются: упаковщики 2чл * 9 000 руб/мес. = 18 000 руб., контролер на линии розлива 1 чел. = 9 800 руб/мес., а также менеджер по продукту (переработка фруктов, производство соков) 1 чел. = 25 000 руб/мес..

Таким образом, Зраб. = 18 000 + 9 800 + 25 000 = 52 800 руб. Sп.з. – это стоимость переменных затрат, таких как бутылки, этикетки, реклама. Sп.з = (10 000 бут * 0,8 руб.) 8 000 + (10 000 * 1 руб.) 10 000 + (создадим вывеску (на метало каркасе): 1 кв метр стоит 3000руб.

Объем вывески составит 4 * 1 метр. Sв = Sс + Sу, где Sв – затраты на создание вывески, руб.; Sс – затраты на стоимость самой вывески – 4кв.м * 3000р = 12000руб.; Sу – затраты на монтаж и установку вывески – 12000р * 30% =3600 руб. Sв = 12000 + 3600 = 15600 руб.) + 15 600 = 33 600 руб.

Данное мероприятие обойдется компании : Sн.п. = 1 000 000 +52 800 + 33 600 = 1 086 400 руб. Рассчитаем суммарные затраты на совершенствование маркетинговой деятельности исходя из предложенных мероприятий.

Sобщ. = Sпот.+ Sм.и. + Sн.п. Sобщ. = 85 000руб. + 64 500 руб. + 1 086 400 руб. = 1 235 900 руб.

4. Разработка веб-сайта предприятия.

Для этого предприятие должно обратиться в компанию по разработку сайта. В стоимость создания сайта войдет: веб-дизайн, создание сайта и поддержка сайта.

Sобщ. = (з.п. веб-дизайнера) 10 000 + (покупка хостинга) 1 000 + (создание сайта) 30 000 + (поддержка сайта) 15 000 = 56 000 руб.

В соответствии с выбранными стратегиями:

  1. стратегия усиления позиции на рынке, при которой компания делает все, чтобы с данным продуктом на данном рынке завоевать лучшие позиции;
  2. стратегия развития рынка, заключающаяся в поиске новых рынков для уже производимого продукта;
  3. стратегия развития продукта составим бюджет маркетинга (табл.7).

«Таблица 7»

Бюджет маркетинга

Бюджет маркетинга

Единственным источником, обеспечивающим поступление денежных средств является выручка предприятия.

Выручка во втором квартале 2009 году у предприятия ООО «Кока-Кола» составила 153 млн. руб. Рост товарооборота по всем мероприятиям составит 18,7 %.

Отсюда высчитаем увеличение выручки (V) после внедрения мероприятия: V = 153 * 0,187 = 28, 61 млн. руб.

Данные о притоке денежных средств по годам, с учетом изменения объема реализациипредставлены в табл. 8

«Таблица 8»

Выручка предприятия от реализации проекта за 2008-2011 год

Выручка предприятия от реализации проекта за 2008-2011 год

Определим затраты на внедрение и осуществление разработанного проекта мероприятий, направленных на эффективное взаимодействие с потребителем и увеличение объемов продаж.

Расходы по проекту включают:

  1. Себестоимость;
  2. Затраты на исследование предпочтений потребителя.
  3. Затраты на разработку веб-сайта предприятия
  4. Затраты на введение нового продукта
  5. Затраты на проведение маркетинговых исследований по изучению новых каналов сбыта.

Данные о затратах по годам представлены в табл. 9.

«Таблица 9»

Затраты на реализацию проекта

Затраты на реализацию проекта

Данные о притоке и оттоке денежных средств по разработанному проекту в табл. 10.

«Таблица 10»

Денежные потоки по проекту (млн.руб.)

Денежные потоки по проекту (млн.руб.)

Для получения представления об эффективности проекта необходимо привести данные к настоящему времени, то есть провести дисконтирование денежных потоков (табл. 12).

Норма дисконтирования (Е) включает в себя безрисковую ставку дисконта, инфляционную премию и премию за риск. Безрисковая ставка определяется через ставку рефинансирования ЦБ РФ и составляет 12% годовых . В соответствии с прогнозом торгово-промышленной палаты, темп инфляции в 2009 г. составляет 8%.

Поправка на риск или премия за риск определяется исходя из данных табл. 11.

«Таблица 11»

Риск недополучения предусмотренных проектом доходов

Риск недополучения предусмотренных проектом доходов

В соответствии с ориентировочной величиной поправки на риск недополучения доходов премия за риск находится на среднем уровне и составляет 8 – 10%.

В качестве премии за риск примем среднее значение 9% и определим ставку дисконтирования (1):
E = i + r + p, (1)
где i – инфляционная премия (%);
r – безрисковая ставка дисконта (%);
p – премия за риск (%).
E = 8 + 12 + 9 = 29%

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:
где Е – ставка дисконтирования (%);
t – временной шаг.

«Таблица 12»

Коэффициент дисконтирования денежных потоков (%)

Коэффициент дисконтирования денежных потоков (%)

На основе полученных коэффициентов дисконтирования рассчитаем комплексную таблицу денежных потоков (табл. 13).

«Таблица 13»

Денежные потоки по проекту (млн.руб.)

Денежные потоки по проекту (млн.руб.)

где, Pt – доход предприятия в году t.
Из табл. 13 следует, что проект начинает приносить прибыль уже с первого года реализации и эффект в конце изучаемого периода (NPV) cоставит 294,7 млн.руб.

В соответствии с установленными нормативными значениями показателя чистой текущей приведенной стоимости, имеем экономически эффективный проект, и его следует принять (NPV > 0).

Определим индекс рентабельности (PI) инвестиций как отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений.

Индекс рентабельности рассчитывается посредством деления суммы дисконтируемых денежных поступлений за исследуемые годы реализации проекта на величину дисконтированных денежных выплат на проведение проекта.

Индекс рентабельности рассчитывается на основе данных табл. 14.

Таблица 14

Вспомогательная таблица по расчету индекса рентабельности

Вспомогательная таблица по расчету индекса рентабельности

Индекс рентабельности PI предполагаемого проекта равен:
PI = 580,9/ 415,4= 1,4

Согласно нормативным значениям имеем PI > 1, следовательно, проект следует принять. Величина индекса рентабельности характеризует, во сколько раз увеличится каждый рубль вложенных в проект средств с учетом фактора времени.

Таким образом, полученная величина показателя свидетельствует, что на 1 рубль инвестированных средств предприятие ООО «Кока-Кола» получит 1,4 рубль.

Рассчитаем срок окупаемости проекта:
Из табл. 13 ежегодный дисконтированный денежный поток PV1 = 34,8 млн.руб., PV2 = 105,7 млн.руб., тогда

Срок окупаемости проекта составит: 1 год + 365 дн. * 0,25 = 1 год 91 дн. = 1 год 3 мес. На основании выше рассчитанных показателей можно сделать вывод, что проект экономически эффективен и подтверждает свою целесообразность для внедрения.

Таким образом, на основе анализа предприятия и рыночной среды для предприятия ООО «Кока-Кола» предложена стратегия усиления позиции на рынке, при которой компания делает все, чтобы с данным продуктом на данном рынке завоевать лучшие позиции.

Для ее реализации определены необходимые мероприятия для внедрения:

  • Мероприятие по исследованию предпочтений потребителя.
  • Мероприятие по разработке веб-сайта предприятия
  • Мероприятие по введению нового продукта
  • Мероприятие по проведению маркетинговых исследований по изучению новых каналов сбыта.

В соответствии с выбранной стратегией был составлен бюджет маркетинга и рассчитана экономическая эффективность от реализации данного проекта, которая показала, что проект экономически эффективен, рентабельность определена на уровне 1,4, а проект полностью окупится через 1 год 3 месяца.